此前養(yǎng)老保險(xiǎn)改革方案獲得通過(guò)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位將建立與企業(yè)相同的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，也就是說(shuō)養(yǎng)老雙軌制就要被廢除了。對(duì)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位來(lái)說(shuō)，這可能是一個(gè)并不讓人期待的“噩耗”，而對(duì)更廣泛的企業(yè)員工來(lái)說(shuō)，并軌就意味著與機(jī)關(guān)事業(yè)員工的退休待遇將不斷接，甚至有可能被提高。雖然具體的實(shí)行細(xì)則方案還沒(méi)定下來(lái)，但“一個(gè)統(tǒng)一、五個(gè)同步”的制度設(shè)計(jì)將在明年具體落地實(shí)施，讓人充滿(mǎn)著期待。不過(guò)，養(yǎng)老金并軌了，公務(wù)員該怎樣規(guī)劃自己的養(yǎng)老賬戶(hù)?

雙軌制下公務(wù)員養(yǎng)老福利可觀

退休金雙軌制是對(duì)不同用工性質(zhì)的人員采取不同的退休養(yǎng)老金制度，即機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)的養(yǎng)老制度有所不同。這個(gè)不同一直被詬病，其被社會(huì)認(rèn)為不公的地方體現(xiàn)在三點(diǎn)：一是統(tǒng)籌的辦法不一樣，即企業(yè)人員是單位和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納，機(jī)關(guān)事業(yè)單位則由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)一籌資;二是支付的渠道不一樣，即企業(yè)人員從自籌賬戶(hù)上支付，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位則由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)一支付;三是享受的標(biāo)準(zhǔn)不一樣。說(shuō)白了，就是機(jī)關(guān)事業(yè)單位的工作人員既不用交養(yǎng)老金，退休后又享受比其他人更高的養(yǎng)老待遇。

具體舉個(gè)例子：如果一個(gè)人在機(jī)關(guān)單位連續(xù)工作滿(mǎn)35年，沒(méi)退休前拿5000元的月收入，則退休后收入為5000×90%=4500元。但如果其在企業(yè)工作，退休后的收入則有相當(dāng)多的不確定因素。

按照規(guī)定，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)“三大支柱”構(gòu)成，其中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參照參保人員退休時(shí)全省上年度在崗職工月均工資、本人指數(shù)化月均繳費(fèi)工資、參保年限等來(lái)計(jì)算，而企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相差很大。不過(guò)，前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2015-2020年中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報(bào)告》中顯示，盡管企業(yè)職工退休金連年上調(diào)，但養(yǎng)老金的替代率卻在持續(xù)下降。在2011年，我國(guó)企業(yè)職工養(yǎng)老金替代率只有42.90%，也就是退休前同樣拿5000元月收入的企業(yè)職工，退休后可能只能拿到約2145元。兩者的差別非常大。

并軌后“夾心層”公務(wù)員壓力最大

并軌后的制度是什么樣的?簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，就是“一個(gè)統(tǒng)一、五個(gè)同步”。“一個(gè)統(tǒng)一”是指黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位建立與企業(yè)相同基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)行單位和個(gè)人繳費(fèi)，改革退休費(fèi)計(jì)發(fā)辦法，從制度和機(jī)制上化解“雙軌制”矛盾。“五個(gè)同步”則是指機(jī)關(guān)與事業(yè)單位同步改革，職業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度同步建立，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革與完善工資制度同步推進(jìn)，待遇調(diào)整機(jī)制與計(jì)發(fā)辦法同步改革，改革在全國(guó)范圍同步實(shí)施。

按照上述制度設(shè)計(jì)，養(yǎng)老金并軌后，在具體的細(xì)則出臺(tái)前，如何操作暫時(shí)不知情，但未來(lái)的結(jié)構(gòu)已經(jīng)非常清晰。公務(wù)員的退休養(yǎng)老也將由三部分組成：基本養(yǎng)老+職業(yè)年金(企業(yè)年金)+商業(yè)保險(xiǎn)。

不過(guò)，雙軌制的并軌政策總是會(huì)遇到復(fù)雜情況的挑戰(zhàn)，一般采用的原則是“老人老辦法，新人新辦法”。但除了“老人”和“新人”外，還有許多夾在中間不上不下的“夾心層”，這部分人該如何進(jìn)行制度設(shè)計(jì)，將是最困難的部分。這些“夾心層”在沒(méi)有退休之前，其養(yǎng)老賬戶(hù)都由財(cái)政支付，個(gè)人賬戶(hù)長(zhǎng)期沒(méi)有或只有很少社保金額，按照并軌新政策幾乎無(wú)法支持退休生活。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可控程度最高

在未來(lái)的養(yǎng)老金構(gòu)成中，大部分是這樣一個(gè)結(jié)構(gòu)：基本養(yǎng)老(社保部分)+職業(yè)年金(企業(yè)年金)+商業(yè)保險(xiǎn)+自有積蓄(各種投資與理財(cái)儲(chǔ)蓄)。其中，基本養(yǎng)老為最低生活要求提供保障，而企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要補(bǔ)充。隨著人們生活水的提高，保障有尊嚴(yán)、有體面生活的養(yǎng)老需求也成了普遍需求。但目前情況是，退休人員的工資替代率很低，企業(yè)年金與職業(yè)年金還未普及開(kāi)來(lái)，養(yǎng)老商業(yè)保險(xiǎn)有強(qiáng)烈需求，但又未形成有效購(gòu)買(mǎi)。其中商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)也分為企業(yè)團(tuán)體購(gòu)買(mǎi)與個(gè)人購(gòu)買(mǎi)。

某養(yǎng)老險(xiǎn)公司系統(tǒng)規(guī)劃部總監(jiān)向記者表示，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，雖然企業(yè)年金和團(tuán)體養(yǎng)老險(xiǎn)都有5%的稅前列支政策優(yōu)惠，但兩者的購(gòu)買(mǎi)情況差別巨大。企業(yè)年金兩年的發(fā)展速度非常快，已經(jīng)釋放了7000億元的規(guī)模，而商業(yè)養(yǎng)老這一塊的團(tuán)體險(xiǎn)市場(chǎng)卻僅有幾百億。在工商登記的1488萬(wàn)個(gè)企業(yè)中，只有20萬(wàn)購(gòu)買(mǎi)了商業(yè)團(tuán)險(xiǎn)。

Tips:商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)越早買(mǎi)越劃算金額宜適度

據(jù)了解，由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長(zhǎng)期人身險(xiǎn)，其基本設(shè)計(jì)是投保人在繳納了一定的保險(xiǎn)費(fèi)以后，在未來(lái)約定的年齡開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金。從復(fù)利計(jì)算和理財(cái)角度上看，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)越早買(mǎi)越劃算。另一方面，年輕人身體健康，職業(yè)有上升機(jī)會(huì)，負(fù)擔(dān)也輕，容易承保。而到了中年以后，不僅身體狀況會(huì)提高承保費(fèi)用，收益也不劃算。

不過(guò)，從保障的大范圍來(lái)看，在做保險(xiǎn)計(jì)劃時(shí)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還是應(yīng)該排在基本保障之后，并且要有一定的資金量作為基礎(chǔ)。在這兩個(gè)前提下，盡早購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)比較合理。而在費(fèi)用支出上則不宜過(guò)高，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是作為基本養(yǎng)老和企業(yè)年金之后的補(bǔ)充，建議投保人可以先預(yù)估未來(lái)生活所需要的費(fèi)用再進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，否則也會(huì)影響現(xiàn)有的生活質(zhì)量